【上海公司变更代办】股东股权转让必知的6大税务事项 | 巨划算财税

2025-05-30

股东股权转让变更，这些税务问题一定要注意！  

在上海企业经营过程中，股东因各种原因需要转让股权的情况十分常见。但股权转让涉及复杂的税务规定，稍有不慎就可能面临税务风险。作为专业的上海公司变更代办服务机构，巨划算财税为您梳理股权转让必须了解的6大关键事项，助您合规高效完成变更！  

 一、0元转股也要缴税？这些情况需注意  

即使注册资本未实缴、股东0元转让股权，若对应净资产份额＞0，税务机关有权核定转让收入并征收个税（依据：国家税务总局公告2014年第67号）。  

 二、已缴个税不退！解除转让合同需谨慎  

股权转让协议一旦生效且完成税务申报，即使后续解除合同收回股权，已缴纳的个人所得税也不予退还。  

 三、未收到转让款也要缴税  

根据《股权转让所得个人所得税管理办法》，股权变更登记完成即视为转让实现，无论是否收到款项均需申报个税。  

 四、违约金也要交税  

转让方因买方违约收取的违约金，需按“财产转让所得”缴纳个税（依据：国税函〔2006〕866号）。  

 五、非货币资产投资视同销售  

以股权等非货币资产投资，需按公允价值计算“财产转让所得”缴税（依据：财税〔2015〕41号）。  

 六、股东撤资按“股权转让”计税  

撤资取得的款项若超过对应净资产份额，需缴纳个税；若收入偏低，税务机关有权核定征收（依据：国家税务总局公告2011年第41号）。  

巨划算财税提醒您：股权转让涉及工商、税务多环节，专业代办可规避风险！  

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