上海公司注册后未记账报税的严重后果及零申报风险

2024-11-29

在上海注册公司后，根据相关法律法规，营业执照审核通过并完成开户后的下个月起，公司需开始进行记账报税工作。然而，一些企业可能因为种种原因忽视了这一环节，那么，不记账报税会带来哪些影响呢？今天上海代理记账公司巨划算财税小编根据这个问题给大家整理以下文章供参考：

一、公司被列入异常经营名录

若公司未能按时记账报税，经过一段时间，将被列入异常经营名录。若此状态持续6个月仍未处理，公司的营业执照将面临被吊销的风险。

二、面临税务部门的处罚

对于未及时进行记账报税的公司，税务机关将责令其在限期内完成。若仍未改正，公司将面临万分之五的税款滞纳金，并可能被处以二千元以下的罚款。情节严重者，罚款金额将高达二千元以上一万元以下。

三、营业执照被吊销

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，对于不办理税务登记或未按时记账报税的公司，税务机关将处以一万元以上一万元以下的罚款，并由工商行政管理机关吊销其营业执照。

四、对公司法人及股东的影响

若公司因记账报税问题被列入异常经营名录且三年未处理，公司的法人及股东将被列入黑名单。这将导致他们无法再用自己的名义注册新公司，且税务记录将被列入监控黑名单。如再注册公司，将被税务机关追溯补税罚款，并影响个人信用记录长达七年。同时，他们将在五年内不得担任其他公司的法人，并受到出境限制。

零申报及其风险

零申报是指公司在报税时，由于没有业务数据，直接填写0进行申报。然而，长期零申报也存在一定风险：         1.纳税信用等级受影响：若公司因非正常原因连续3个月或累计6个月零申报、负申报增值税或营业税，其纳税信用等级将不能评为A级。

2.发票使用受限：长期零申报且持有发票的公司，将被税务机关限制发票使用。

税收优惠资格丧失：若公司提供虚假申报材料享受税收优惠，其纳税信用等级将直接被判为D级。

3.偷税风险：若公司有收入及应纳税额却进行零申报，这属于偷税行为，将面临5万元以下的罚款，并需补缴税款和滞纳金。情节严重的，还将被移送稽查。

因此，为避免上述不良后果，公司在注册后应及时办理税务登记及记账报税工作。即使公司暂无业务或经营，也应重视记账报税。若缺乏合适的会计人员，可考虑委托专业的财务公司进行处理。

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