上海公司注销前必须处理的6大涉税风险，一件都不能忽略！

2025-12-04

公司注销并非简单工商手续，税务清理是否彻底直接影响企业能否顺利退出市场，若处理不当甚至可能引发后续风险。以下梳理了在上海公司注销过程中常见的六大涉税问题，并提供应对建议，帮助企业规避隐患。

1. 涉税资料保存不全  

公司账簿、记账凭证、发票等涉税资料应依法保存10年，不得擅自销毁。若在注销后遇到税务核查，资料缺失可能带来不必要的法律风险。

2. 股东借款未归还  

注销前股东从公司借款长期未还且未用于经营的，视同股息红利分配，需补缴个人所得税。

3. 印花税漏报  

印花税虽是小税种，但征税范围广，涉及实收资本、资本公积、营业账簿及各类合同。注销前应全面自查，避免因遗漏被税务机关关注。

4. 库存商品分配未视同销售  

将账面库存分配给股东，应视同销售行为缴纳增值税，不可直接无偿转移。

5. 账实库存不一致  

账面库存大于实际库存，需查明原因。如属管理不善导致的损失，需作进项税额转出处理。

6. 留抵税额处理不当  

注销前若存在留抵税额，可通过真实交易将对应货物销售给关联公司并开具发票，以此转移进项税额，避免税收损失。

公司在注销过程中务必重视税务清理，建议提前开展税务自查，或委托专业财税机构协助处理，确保合规完成税务注销，避免后续争议。

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