企业所得税如何合理抵减？这些成本费用票都可税前扣除！

2025-09-12

依法纳税是每个企业的义务，但很多企业主并不清楚——大量日常经营中的成本与费用，是可以在企业所得税前扣除的！合理获取和使用发票，能显著降低税负。上海浦东财务公司巨划算财税为您梳理可抵减企业所得税的常见费用项目，助力企业合规节税。

 一、企业所得税税率表（参考）

| 档次 | 年应纳税所得额              | 税率 |

| 1    | 小微企业 ≤100万元           | 5%   |

| 2    | 100万元＜小微企业 ≤300万元  | 5%   |

| 3    | 超过300万元                 | 25%  |

> ⚠️ 提示：小微企业认定需符合国家相关规定，建议企业主及时进行税务筹划。

 二、这些成本费用票可帮助企业抵减所得税

 01 办公室固定费用

- 单位电话费、上网费

- 房租、装修费、水电费、供暖费（非居民）、物业费

 02 日常运营费用

- 快递费、办公用品费（打印纸、笔、本等）

- 报刊杂志费、绿化费、修缮费

 03 汽车相关费用

- 单位汽车油费、保养维修费、保险费

- 停车费、过路费、过桥费

 04 物流类企业专项费用

- 住房与场地费、人工工资、车辆相关费用

- 油费、维修费、轮胎费、过路过桥费（不超过开票收入的20%）

- 广告费、会务费、办公装修、设备租赁、装卸人工费等

 05 资产购置类

- 不动产购置、在建工程

- 固定资产（电脑、打印机、办公桌椅等）

- 车辆购置、软件购

 06 人员相关费用

- 员工工资、社会保险、福利费（补贴、工作服、劳保等）

- 员工培训费、会议费

 07 银行及服务费用

- 银行手续费、函证费、资信证明费、担保费

- 财产保险费、会员费、审计费、中介服务、法律咨询费等

 08 推广与业务招待

- 广告费、推广费

- 烟酒礼品费（需符合税前扣除限制）

 09 差旅交通类

- 住宿费、餐费

- 火车票、地铁票、大巴票、飞机票、打车票

 三、巨划算财税温馨提示

很多企业因不熟悉税法政策，未能及时获取有效发票，导致多缴企业所得税。建议企业建立健全财务制度，日常经营中注意索要发票，做到应抵尽抵。

如您对企业所得税申报、税前抵扣凭证、税率适用等问题存在疑问，巨划算财税可为您提供专业支持！我们专注上海地区企业服务，包括：

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本文由巨划算财税整理发布，仅供参考，具体执行以税务机关规定为准。  

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